С начала 2026 года в Казахстане начнут действовать новые правила, по которым налоговая служба будет пристальнее следить за переводами между физлицами.

Если вы получаете деньги на карту часто и от разных людей, то ваш счёт может попасть в зону анализа Комитета госдоходов. Это не означает моментальной проверки, но вам могут направить официальный запрос с просьбой пояснить происхождение средств . Где в этой системе координат заканчиваются “личные переводы” и начинается “предпринимательская деятельность” — корреспонденту inbusiness.kz объяснил эксперт по налогам и налоговой безопасности Дмитрий Казанцев.

По словам эксперта по налогам и налоговой безопасности Дмитрия Казанцева, причин для интереса со стороны налоговых органов может быть несколько. Один из главных поводов — поступление более 100 переводов от разных отправителей в течение трёх месяцев подряд и превышение суммы в один миллион тенге. В таком случае банк может передать информацию в налоговую, и человека вызовут для пояснений. При этом переводы из зарплаты, соцвыплаты, с депозитов или пополнения с собственной карты не входят в расчет.

Та фактор — это несоответствие уровня расходов и официальных доходов. Если, к примеру, человек покупает недвижимость, не имея при этом подтвержденного заработка, у налоговой возникают основания для дополнительной проверки.

“Третий фактор связан с введением всеобщего декларирования. Благодаря этому налоговые органы будут видеть соотношение доходов и расходов. Если человек тратит значительно больше, чем официально зарабатывает, это вызовет вопросы. Поэтому, при наличии регулярных поступлений разумнее зарегистрировать ИП”, — пояснил Дмитрий Казанцев.

По словам налогового эксперта, оказывать платные услуги без регистрации ИП формально возможно — физлицо может самостоятельно уплачивать 10% подоходного налога с полученного дохода. Однако такой вариант он считает финансово неэффективным. Эксперт отмечает, что при регулярных поступлениях проще и выгоднее будет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения и платить 3%. В этом случае не возникает лишних вопросов со стороны налоговых органов, а налоговая нагрузка оказывается значительно ниже.

Как поясняет Дмитрий Казанцев, для налоговых органов важны оба критерия — и объём поступлений, и их регулярность.

“Мы видим историю с блогерами, когда налоговая подняла их выписки за последние три года. Это уже прецедент, который теперь, скорее всего, распространится и на всех остальных. Налоговая видит, что на карту поступали суммы, значительно превышающие официально задекларированную зарплату. Поэтому и объём, и регулярность переводов — оба фактора являются ключевыми”, — объяснил он.

По словам Дмитрия Казанцева, порог в 1 млн тенге за три месяца — это уровень, к которому потенциально может приблизиться любой. Вероятно, он выбран исходя из средней заработной платы — порядка 330–350 тыс. тенге в месяц. Если поступления укладываются в эти рамки, вопросов обычно не возникает. Но как только суммы выходят за пределы условной “нормы”, налоговая может заинтересоваться вами.

“Надо просто признать: мы — цифровое государство, одно из самых цифровизированных. Мы точно входим в топ-10 по уровню цифровизации. И когда люди думают, что могут спокойно получать деньги на карту и при этом не иметь ИП, я считаю, это очень глупое решение финансово-неграмотных людей. Все станет явным. Поэтому нет смысла ничего скрывать — нужно открывать ИП и работать легально”, — резюмирует эксперт.

Дмитрий Казанцев добавляет, что с 2026 года в Казахстане появится статус самозанятого, который станет хорошей альтернативой для тех, кто не хочет регистрировать ИП. Такой режим позволит зарабатывать до 15 млн тенге в год и уплачивать всего 4% налога без отчетности. В эту ставку будут включены все обязательные взносы — пенсионные, подоходный и социальный налог.

“Я категорически против попыток скрывать переводы за мелкие услуги. Если ты получаешь деньги за услуги, это уже предпринимательская деятельность. Заплати налог и живи спокойно. Потому что все, что кажется незаметным, рано или поздно станет очевидным”, — сказал он.

По словам Дмитрия Казанцева, использование отдельных карт не даёт защиты от налоговых претензий, если речь идёт о предпринимательской деятельности. Карта физического лица остается картой физлица, и, если на неё регулярно поступают оплаты за товары или услуги, это все равно будет поводом для вопросов.

“А если у вас действительно есть предпринимательская деятельность, и вы открыли ИП, то пользуйтесь расчетным счетом, оформленным именно на ИП или на ТОО, тогда никаких вопросов не возникнет. В целом, если вы уверены, что у вас все в порядке, и можете объяснить происхождение денег — например, это переводы от родственников или возврат долга, — бояться налоговой не нужно. Если у вас есть доказательства, что вы кому-то занимали деньги или получали помощь, вы всегда сможете отстоять свои права”, — пояснил Дмитрий Казанцев.